Ska du dränera huset, gräva för vatten och avlopp eller genomföra andra markarbeten på din fastighet? Då kan du i vissa fall ha rätt till ROT-avdrag för en del av arbetskostnaden.
Men alla typer av markarbeten omfattas inte. Det är stor skillnad mellan att gräva för en ny garageuppfart och att utföra schaktning för att dra in vatten och avlopp till ett befintligt bostadshus.
Vilka arbeten som ger rätt till avdrag beror bland annat på arbetets syfte, vilken typ av bostad du äger och om övriga villkor är uppfyllda.
I den här guiden går vi igenom vilka markarbeten som kan ge ROT-avdrag, vilka som inte omfattas och hur avdraget beräknas enligt reglerna för 2026.
Vad är ROT-avdrag?
ROT-avdrag är en skattereduktion för vissa arbeten som utförs i eller i anslutning till en bostad som du äger.
ROT står för reparation, ombyggnad och tillbyggnad.
Avdraget innebär att du som privatperson kan få en del av arbetskostnaden avdragen direkt på fakturan, förutsatt att arbetet och du som köpare uppfyller Skatteverkets villkor.
ROT-avdrag gäller inte för alla typer av bygg- och markarbeten. För att ett markarbete ska omfattas krävs normalt att det har en tydlig koppling till bostadens funktion eller en godkänd tillbyggnad.
Hur stort är ROT-avdraget 2026?
Under 2026 är ROT-avdraget 30 procent av den godkända arbetskostnaden inklusive moms.
Du kan få högst 50 000 kronor i ROT-avdrag per person och år.
ROT- och RUT-avdrag får tillsammans uppgå till högst 75 000 kronor per person och år, varav högst 50 000 kronor får vara ROT-avdrag.
Hur stort avdrag du faktiskt kan använda beror bland annat på hur mycket av ditt avdragsutrymme som finns kvar och hur mycket skatt du har att räkna av skattereduktionen mot.
Exempel: ROT-avdrag vid ett markarbete
Anta att du anlitar en entreprenör för ett markarbete som uppfyller villkoren för ROT-avdrag.
Kostnaderna är följande:
- Godkänd arbetskostnad inklusive moms: 40 000 kr.
- Material, maskinkostnader och övriga kostnader: 35 000 kr.
- Totalt pris före ROT-avdrag: 75 000 kr.
ROT-avdraget beräknas då på arbetskostnaden:
40 000 × 30 % = 12 000 kr.
Du betalar därmed 63 000 kronor efter ROT-avdrag, förutsatt att du har rätt till hela skattereduktionen.
Observera att detta är ett förenklat räkneexempel. Det förutsätter att hela den angivna arbetskostnaden är avdragsgill.
Vilka markarbeten ger rätt till ROT-avdrag?
Vissa markarbeten på småhusfastigheter kan omfattas av ROT-avdrag.
En viktig förutsättning är att arbetet utförs på tomten i nära anslutning till bostaden och att arbetet har ett godkänt syfte.
Det kan exempelvis handla om dränering av husgrunden eller grävning för ledningar som försörjer bostaden med vatten, avlopp, värme eller elektricitet.
Nedan går vi igenom de vanligaste typerna av markarbeten.
ROT-avdrag för dränering runt huset
Dränering av husgrunden är ett exempel på markarbete som kan ge rätt till ROT-avdrag.
Dränering syftar till att minska vattenbelastningen på byggnadens grund genom att samla upp och leda bort vatten i marken.
Vid en omdränering behöver marken vanligtvis schaktas upp längs husgrunden så att dräneringssystemet och grundmurens fuktskydd kan åtgärdas.
Vilka moment kan omfattas?
Arbetsmoment som ingår i en godkänd dränering kan exempelvis omfatta:
- Schaktning runt husgrunden.
- Arbete med dräneringsledningar.
- Arbete med fuktskydd i anslutning till grunden.
- Godkänt återställningsarbete efter dräneringen.
Det är viktigt att skilja mellan arbetskostnaden och kostnader för exempelvis grävmaskin, material och transporter.
ROT-avdraget gäller bara den del av arbetskostnaden som uppfyller villkoren.
Gäller ROT-avdrag för dagvatten?
Markarbeten för att leda bort dagvatten från husgrunden kan under vissa förutsättningar omfattas av ROT-avdrag.
Det innebär däremot inte att alla typer av dagvattenanläggningar eller markförändringar på tomten automatiskt ger rätt till avdrag.
Arbetets syfte och koppling till bostaden är avgörande.
ROT-avdrag för vatten och avlopp
Markarbeten för att dra in vatten och avlopp till en befintlig bostad kan ge rätt till ROT-avdrag.
Det kan exempelvis handla om att gräva för nya vatten- och avloppsledningar på tomten.
Även vissa arbeten med avloppsanläggningar kan omfattas.
ROT-avdrag vid kommunal VA-anslutning
Om du ska ansluta ett befintligt hus till kommunalt vatten och avlopp kan arbetet med ledningsdragningen på tomten omfattas av ROT-avdrag.
Det kan exempelvis gälla godkända arbetsmoment vid schaktning och installation av ledningar.
Däremot ger kommunens anslutningsavgift inte rätt till ROT-avdrag.
Det är därför viktigt att skilja mellan:
- Kommunal anläggningsavgift.
- Arbetskostnad för godkänd VA-grävning och installation.
- Material, maskiner och transporter.
Endast den avdragsgilla arbetskostnaden kan ligga till grund för ROT-avdraget.
ROT-avdrag för enskilt avlopp
Markarbeten för vissa enskilda avloppsanläggningar kan också omfattas av ROT-avdrag.
Det kan exempelvis handla om grävning för infiltrationsanläggningar, infiltrationsbäddar och andra godkända avloppslösningar.
Arbetet måste uppfylla Skatteverkets villkor och eventuella krav på tillstånd eller anmälan enligt miljölagstiftningen.
ROT-avdrag för grävning och schaktning
Schaktning ger inte automatiskt rätt till ROT-avdrag.
Det är framför allt syftet med schaktningen som avgör.
Om grävarbetet är en del av en godkänd dränering eller ledningsinstallation kan arbetskostnaden omfattas.
Om schaktningen däremot utförs för att jämna till tomten, anlägga en uppfart eller skapa en ny trädgård ger den normalt inte rätt till ROT-avdrag.
Exempel på schaktning som kan ge ROT-avdrag
- Schaktning för godkänd dränering runt husgrunden.
- Grävning för vatten- och avloppsledningar till bostaden.
- Schaktning för godkända värmeinstallationer.
- Vissa markarbeten i samband med en tillbyggnad.
Exempel på schaktning som normalt inte ger ROT-avdrag
- Allmän tomtplanering.
- Schaktning för en ny garageuppfart.
- Grävning för en pool.
- Markarbeten för gräsmatta eller trädgårdsgångar.
- Schaktning för nybyggnation av ett bostadshus.
Samma grävmaskin kan alltså användas vid två olika projekt där det ena arbetet ger rätt till ROT-avdrag och det andra inte gör det.
ROT-avdrag för bergvärme och jordvärme
Markarbeten för att försörja en befintlig bostad med värme kan omfattas av ROT-avdrag.
Det gäller exempelvis vissa arbeten med borrning eller grävning för bergvärme och jordvärme.
För dessa arbeten finns särskilda regler om hur arbetskostnaden ska beräknas.
Vid vissa borrentreprenader till fast pris kan en schablon användas för att beräkna arbetskostnadens andel.
Det är därför viktigt att entreprenören tillämpar rätt beräkningsmetod för det aktuella arbetet.
ROT-avdrag och skattereduktion för grön teknik får inte användas för samma arbete.
ROT-avdrag för el och fiber i marken
Grävning för ledningar som försörjer bostaden med elektricitet eller elektronisk kommunikation kan under vissa förutsättningar ge rätt till ROT-avdrag.
Det kan exempelvis handla om att gräva ner ledningar till ett befintligt bostadshus.
Även här behöver arbetet uppfylla kraven på placering och syfte.
Det är viktigt att kontrollera vilka delar av installationen som omfattas och om någon annan skattereduktion är aktuell.
Kan man få ROT-avdrag för husgrund?
Det beror på om arbetet gäller nybyggnation eller en godkänd tillbyggnad.
Ny husgrund vid nybyggnation
Om du bygger ett helt nytt bostadshus ger markarbeten för husgrunden normalt inte rätt till ROT-avdrag.
Det gäller även om arbetet utförs på en tomt som du redan äger.
Husgrund vid tillbyggnad
Om du bygger ut ett befintligt hus kan vissa mark- och sprängarbeten som krävs för tillbyggnaden omfattas av ROT-avdrag.
Arbetet behöver vara direkt kopplat till den godkända tillbyggnaden och uppfylla övriga villkor.
Det är därför viktigt att skilja mellan att bygga ett nytt hus och att bygga ut en befintlig bostad.
Får man ROT-avdrag för garageuppfart?
Nej, att anlägga en garageuppfart ger normalt inte rätt till ROT-avdrag.
Det gäller exempelvis:
- Schaktning inför en ny uppfart.
- Utläggning av bärlager.
- Asfaltering.
- Läggning av marksten.
- Anläggning av grusuppfart.
Att uppfarten ligger i direkt anslutning till bostaden innebär inte att arbetet automatiskt blir avdragsgillt.
ROT-avdraget är inte avsett för allmänna förbättringar av tomten.
Får man ROT-avdrag för poolgrävning?
Nej, grävning för att anlägga en pool ger inte rätt till ROT-avdrag.
Det gäller även om poolen placeras nära bostadshuset.
Arbetet räknas inte som ett sådant markarbete som omfattas av ROT-reglerna.
Kostnaden för schaktning, maskiner och andra markförberedelser inför poolen behöver därför normalt betalas utan ROT-avdrag.
ROT-avdrag för bortforsling av schaktmassor
Bortforsling av jord, sten och andra schaktmassor ger inte i sig rätt till ROT-avdrag.
Transporter och avfallshantering räknas som övriga kostnader och får inte ingå i underlaget för skattereduktionen.
Om ett projekt omfattar både godkänt markarbete och bortforsling behöver kostnaderna därför särskiljas.
Det är viktigt att offerten och fakturan tydligt visar vilka delar som avser avdragsgillt arbete.
Gäller ROT-avdrag för grävmaskin och maskinförare?
Här är det viktigt att skilja mellan arbetstiden och maskinkostnaden.
Arbete som utförs av en grävmaskinist kan omfattas av ROT-avdrag om själva markarbetet är godkänt.
Däremot ger kostnaden för grävmaskinen och annan maskinell utrustning inte rätt till ROT-avdrag.
Exempel
Anta att en entreprenör utför godkänd VA-grävning på din fastighet.
Fakturan innehåller:
- Arbetskostnad för grävmaskinist: 18 000 kr.
- Kostnad för grävmaskin: 12 000 kr.
- Material och transporter: 10 000 kr.
Om hela arbetskostnaden på 18 000 kronor är godkänd blir ROT-avdraget:
18 000 × 30 % = 5 400 kr.
Maskinkostnaden, materialet och transporterna ingår inte i avdragsunderlaget.
Det är därför viktigt att entreprenören redovisar kostnaderna korrekt.
Vilka krav måste vara uppfyllda för att få ROT-avdrag?
Förutom att själva arbetet ska vara godkänt finns det villkor som du som köpare behöver uppfylla.
Du måste äga bostaden
Som huvudregel behöver du äga den bostad där arbetet utförs.
För markarbeten är det särskilt viktigt att kontrollera reglerna för den aktuella bostadstypen.
Du måste använda bostaden
Bostaden behöver normalt användas som din bostad eller fritidsbostad enligt ROT-reglerna.
Du behöver ha tillräckligt avdragsutrymme
ROT-avdraget är en skattereduktion.
Det innebär att du behöver ha tillräckligt med skatt att reducera och utrymme kvar inom årets avdragsgränser.
Företaget ska uppfylla kraven
När du anlitar ett företag enligt fakturamodellen ska företaget normalt vara godkänt för F-skatt.
Betalningen måste uppfylla reglerna
Betalningen behöver ske elektroniskt och vara spårbar.
Företaget ansöker sedan om utbetalning av den del av arbetskostnaden som har dragits av på fakturan.
Gäller ROT-avdrag för nybyggda hus?
Det finns särskilda begränsningar för nybyggda bostäder.
För småhus som är yngre än fem år gäller särskilda regler för vilka arbeten som kan ge ROT-avdrag.
Under den perioden får vissa arbeten endast avse att återställa byggnaden till dess ursprungliga skick.
Det innebär att du inte automatiskt kan få ROT-avdrag för att förbättra eller bygga om ett nybyggt hus.
Vid planerade markarbeten på en nyare fastighet bör du därför kontrollera reglerna innan arbetet beställs.
Kan två personer använda ROT-avdrag för samma markarbete?
Om två personer äger och använder bostaden kan båda under vissa förutsättningar ha rätt till ROT-avdrag.
Det kan exempelvis vara aktuellt för makar eller sambor som äger huset tillsammans.
Varje person behöver uppfylla villkoren och ha tillräckligt avdragsutrymme.
Det sammanlagda avdraget får inte överstiga den tillåtna andelen av den godkända arbetskostnaden.
Det är därför viktigt att informera entreprenören om hur avdraget ska fördelas.
Hur fungerar ROT-avdrag på fakturan?
När du anlitar ett företag som använder fakturamodellen görs ROT-avdraget normalt direkt på fakturan.
Det innebär att du betalar arbetskostnaden efter avdraget, tillsammans med kostnaderna för material, maskiner och övriga tjänster.
Företaget ansöker därefter om utbetalning från Skatteverket.
För att detta ska fungera behöver företaget ha korrekta uppgifter om arbetet, bostaden och den person som ska använda avdraget.
Om Skatteverket inte godkänner hela avdraget kan du enligt avtalsvillkoren bli skyldig att betala mellanskillnaden.
Så förbereder du dig inför ett markarbete med ROT-avdrag
Innan du beställer markarbete är det bra att kontrollera om projektet kan omfattas av ROT-reglerna.
Kontrollera arbetets syfte
Börja med att ta reda på om arbetet gäller exempelvis dränering, VA-ledningar eller en annan åtgärd som kan ge rätt till avdrag.
Begär en tydlig offert
Be entreprenören att specificera arbetskostnad, maskinkostnader, material och transporter.
Det gör det enklare att förstå vilka delar som kan ligga till grund för ROT-avdraget.
Kontrollera ditt avdragsutrymme
På Skatteverkets Mina sidor kan du kontrollera uppgifter om tidigare ROT- och RUT-avdrag.
Säkerställ att företaget har rätt uppgifter
Entreprenören behöver korrekta person- och fastighetsuppgifter för att kunna hantera avdraget.
Kontrollera aktuella regler
Om du är osäker på om ett visst arbete ger rätt till avdrag bör frågan kontrolleras med Skatteverket innan arbetet påbörjas.
Markarbeten med ROT-avdrag i Norrköping, Finspång och Linköping
Svanbergs Grävteknik utför schaktning och markarbeten i Östergötland.
Vi hjälper fastighetsägare i bland annat Norrköping, Finspång och Linköping med grävarbeten för exempelvis vatten och avlopp, husgrunder och andra markprojekt.
Vissa av dessa arbeten kan omfattas av ROT-avdrag, medan andra inte gör det.
Det är därför viktigt att bedöma projektets syfte och vilka arbetsmoment som ingår innan kostnaden beräknas.
Behöver du hjälp med markarbete på din fastighet? Kontakta oss för att diskutera förutsättningarna och få en offert.
Vanliga frågor om ROT-avdrag för markarbeten
Kan man få ROT-avdrag för grävning?
Ja, vissa grävarbeten kan ge rätt till ROT-avdrag. Det gäller exempelvis godkänd dränering och grävning för vatten- och avloppsledningar till bostaden. Allmän tomtplanering omfattas normalt inte.
Hur mycket ROT-avdrag får man 2026?
Under 2026 är ROT-avdraget 30 procent av den godkända arbetskostnaden inklusive moms, upp till 50 000 kronor per person och år.
Får man ROT-avdrag för dränering?
Ja, dränering av husgrunden kan omfattas av ROT-avdrag om övriga villkor är uppfyllda.
Får man ROT-avdrag för att ansluta kommunalt vatten och avlopp?
Ja, vissa mark- och installationsarbeten för att dra in kommunalt vatten och avlopp till en befintlig bostad kan omfattas. Kommunens anslutningsavgift ger däremot inte rätt till avdrag.
Får man ROT-avdrag för enskilt avlopp?
Vissa arbeten med enskilda avloppsanläggningar, exempelvis infiltrationsanläggningar, kan omfattas av ROT-avdrag.
Får man ROT-avdrag för schaktning inför husgrund?
Vid nybyggnation av ett bostadshus ges normalt inget ROT-avdrag. Vid en godkänd tillbyggnad kan vissa markarbeten däremot omfattas.
Får man ROT-avdrag för att gräva en pool?
Nej, poolgrävning omfattas inte av ROT-avdraget.
Får man ROT-avdrag för garageuppfart?
Nej, anläggning av garageuppfarter, asfaltering och stenläggning på mark omfattas normalt inte.
Ingår grävmaskinen i ROT-avdraget?
Nej. Kostnaden för grävmaskinen är inte avdragsgill. Däremot kan grävmaskinistens arbetstid omfattas om arbetet i sig är godkänt.
Får man ROT-avdrag för bortforsling av jord?
Nej. Kostnader för transporter och bortforsling ingår inte i underlaget för ROT-avdrag.
Kan två personer dela på ROT-avdraget?
Ja, om båda uppfyller villkoren kan avdraget fördelas mellan dem. Det sammanlagda avdraget får dock inte överstiga den tillåtna andelen av arbetskostnaden.
Vem ansöker om ROT-avdraget?
När fakturamodellen används gör företaget avdraget på fakturan och ansöker sedan om utbetalning från Skatteverket.
Behöver du hjälp med markarbeten i Östergötland?
Planerar du dräneringsrelaterade markarbeten, VA-grävning eller andra grävarbeten på din fastighet?
Svanbergs Grävteknik hjälper privatpersoner och fastighetsägare med schaktning och markarbeten i Norrköping, Finspång, Linköping och övriga Östergötland.
Vi går igenom projektets förutsättningar och hjälper dig att planera arbetet utifrån markförhållanden, omfattning och behov av maskiner.
Kontakta Svanbergs Grävteknik och begär offert på ditt markarbete.
Informationen om ROT-avdrag avser reglerna för 2026. För bindande besked om ett enskilt arbete hänvisar vi till Skatteverket.